האם ניתן להוריש את כספי קרן הפנסיה?

בסדרת המאמרים הבאה נבחן את החיסכון הפנסיוני ככלי להורשה. כלומר האם ניתן להעביר את הכספים שנחסכו בחיסכון הפנסיוני כסכום חד פעמי ליורשים לפי בחירתנו. במאמר הראשון נבדוק באיזה מקרים אפשר להוריש את כספי קרן הפנסיה והאם קרן הפנסיה מתאימה לשמש כלי להורשה של כספים.

מקרה של מוות לפני היציאה לפנסיה

קרן הפנסיה תוכננה לדאוג למשפחתו של החוסך. במקרה של מוות של מבוטח פעיל, קרן הפנסיה תשלם קצבה חודשית לשארים. שאריו של המבוטח יהיו:

• בן או בת זוג, ידוע בציבור גם אם הוא מאותו המין
• ילדים עד לגיל 21
• הורה נתמך בהתאם לתקנון קרן הפנסיה

הקרן תשלם קצבה חודשית שלא תפחת מהסכום אותו צבר המבוטח בקרן.

מקור Ivan

האם יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי?

לא, כל עוד קיים בן זוג או ילדים מתחת לגיל 18 לא ניתן לקבל סכום חד פעמי במקום קצבת השארים מקרן הפנסיה. גם את כספי הפיצויים לא יהיה ניתן לקבל, והשארים יקבלו קצבה חודשית.

רק בהעדר שארים ישולמו הכספים כסכום חד פעמי למוטבים שמונו על ידי המנוח ובהעדר מוטבים הכספים יועברו לידי היורשים.

האם במקרה של מוות של מבוטח לא פעיל יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי?

נניח כי חוסך חסך 300 אלף שקלים בקרן הפנסיה של מקפת וכיום הוא פעיל בקרן הפנסיה של מבטחים החדשה. האם במקרה של מוות שאריו יוכלו למשוך את הכספים מקרן הפנסיה של מקפת כסכום חד פעמי?

לא, במקרה זה. השארים יקבלו הן קצבה חודשית מקרן הפנסיה של מבטחים החדשה והן קצבה חודשית מקרן הפנסיה של מקפת. בקרן הפנסיה הפעילה הקצבה החודשית תחושב בהתאם להכנסה המבוטחת בקרן ובקרן הפנסיה הלא פעילה, הקצבה החודשית תחושב בהתאם לצבירה בקרן הפנסיה.

גם במקרה של מוות של מבוטח לא פעיל בקרן הפנסיה, תשולם קצבה חודשית לשארים ולא יהיה ניתן למשוך את הכספים כסכום חד פעמי.

השאלה הישראלית – האם בעתיד יהיה ניתן למשוך את הסכום כסכום חד פעמי?

נניח כי נצברו כספים בקרן הפנסיה הלא פעילה, והאלמנה לא הגיעה למשוך את אותם הכספים. האם בעתיד יהיה ניתן למשוך את אותם הכספים כסכום חד פעמי.

כמובן ולא, במקרה שכזה היתומים יקבלו את סכום הקצבאות להם הייתה זכאית האלמנה במידה והיתה מקבלת קצבה מהקרן.

מתי בכל זאת ניתן לקבל סכומים חד פעמיים מקרן הפנסיה?

1. בהעדר שארים לפי תקנון קרן הפנסיה
2. בהעדר בן זוג כאשר הילד הקטן ביותר עבר את גיל 18
3. במקרה של מוות של אלמנת העמית ונבחרה תקופת הבטחה

כיום קיימת תקופת הבטחה לאלמנת עמית פעיל או לא פעיל המקבלת קצבה מהקרן. במקרה זה, במידה והאלמנה תלך לעולמה במהלך תקופת ההבטחה ישולמו יתרת תשלומי הקצבאות כסכום חד פעמי ליורשיה.

לדוגמא האלמנה הזכאית לקצבה בגובה 1,170 ש"ח. האלמנה הלכה לעולמה לאחר 5 שנים לאחר שנצלה 60 קצבאות.

כלומר, ישולם ליורשיה סכום חד פעמי של 180 קצבאות – 210,000 שקלים.

מקור Rolands Lakis

מקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה

לאחר היציאה לפנסיה, יקבל הפורש פנסיה חודשית בהתאם למסלול הפרישה שבחר. בררת המחדל לפורש נשוי היא מסלול פרישה הכולל תשלום של 60% מהקצבה החודשית לבן הזוג. בכל מקרה של מוות לאחר היציאה לפנסיה של שני בני הזוג (או של פורש בודד) במידה ולא נבחרה תקופת הבטחה לא ישארו כספים בקרן הפנסיה שיועברו ליורשים.

מה זה תקופת הבטחה?

תקופת הבטחה היא סוג של ביטוח תוחלת חיים אותו אנו רוכשים על קצבת הזקנה שלנו. במקרה של מוות מוקדם יופעל הביטוח ובת הזוג תקבל את יתרת הקצבאות. במידה ואין בת זוג היורשים יקבלו את יתרת הקצבאות כסכום חד פעמי.

דוגמא:

פנסיונר שנקבעה לו פנסיית זקנה של 5,000 שקלים ובחר תקופת הבטחה של 120 חודשים (10 שנים) הלך לעולמו אחרי שניצל 60 חודשים (5 שנים). יורשיו יקבלו כסכום חד פעמי את 60 הקצבאות הנותרות. את הקצבאות יקבלו כסכום חד פעמי מהוון ולא 60 חודשים כפול 5,000 שקלים.

אז מדוע שלא כולם יבחרו 240 קצבאות ביציאה לפנסיה?

פנסיית הזקנה בקרנות הפנסיה החדשות (ובביטוחי המנהלים) מבוססת על מקדם פרישה, כל בחירה של מסלול משפיעה אף היא על המקדם. כלומר במידה ונבחר בתקופת הבטחה של 240 חודשים, מקדם הפרישה שיקבע יהיה גבוה משמעותית ופנסיית הזקנה החודשית תהייה נמוכה מפנסיית הזקנה של פנסיונר שלא בחר תקופת הבטחה.

דוגמא: פנסיונר נשוי יליד 1952, היוצא לפנסיה בגיל 67 עם צבירה של מיליון שקלים ומעניק לבת זוגתו פנסיית זקנה של 60% מהפנסיה שלו.

כפי שאפשר לראות, ככל שתקופת ההבטחה ארוכה יותר, כך ההשפעה שלה על פנסיית הזקנה חזקה יותר.

השאלה הישראלית – נניח כי היה סכום צבור בקרן הפנסיה והאלמנה לא קיבלה ממנו פנסיה חודשית

בדיוק כמו בדוגמא הקודמת, גם במידה והחוסך הלך לעולמו לאחר גיל הפרישה, עוד בטרם החל לקבל פנסיית זקנה מהקרן. והאלמנה לא הגיע לקבל את קצבה הזקנה המגיעה לה, יקבלו יורשיה רק את סכום הקצבות שהייתה זכאית לו האלמנה עד לניצול תקופת הבטחה בת 240 חודשים.

מתי בכל זאת ניתן להוריש כספי פנסיה לאחר גיל פרישה?

1. במקרה של חוסך בודד שטרם המיר את הכספים לכספי פנסיה חודשית
2. במקרה שנבחרה תקופת הבטחה ובן הזוג הלך לעולמו

בשורה התחתונה

קרן פנסיה היא כלי מצוין לתשלום קצבאות שארים, במקרים רבים גובה הקצבאות יעלה על גובה החיסכון בקרן. אך ככלי להורשה היא לא מתאימה לחוסכים להם קיימים שארים בהתאם לתקנון הקרן.